Фото: primeminister.kz
Премьер-министр отметил, что меры, предложенные в рамках исполнения поручения Главы государства, активно и широко обсуждаются с общественностью, особенно с представителями бизнеса и экспертами. Рабочие группы во главе с вице-министрами национальной экономики и финансов встречались с бизнес-сообществами во всех регионах, собирая предложения для анализа и обработки.
Министерство национальной экономики кратко представило основные подходы фискальной реформы. Дифференцированный НДС и снижение порога постановки на учет позволят снизить зависимость от Национального фонда и направить дополнительные средства на развитие инфраструктуры. Также предлагается сократить количество специальных налоговых режимов с 364 видов деятельности до 40. Было отмечено, что на сегодняшний день уровень доходов в Казахстане составляет около 18%, что является долей ВВП по поступлениям. По сравнению с другими странами, в России этот показатель составляет 42%, в развитых странах – более 50%. Таким образом, наблюдается дефицит значительных бюджетных ресурсов для финансирования государственных программ. Без реформ, согласно данным МНЭ РК, Национальный фонд при текущей динамике его использования иссякнет к 2035-2036 годам.
«Много вопросов возникает касательно администрирования. Мы тоже не стоим на месте, работаем. Есть определенные успехи. Активно работаем и по доходной части бюджета. В январе мы выполнили темп роста по доходам государственного бюджета на 136%. Все это результат работы и цифровизации в сфере государственных доходов», — отметил Олжас Бектенов.
Правительство ведет работу по созданию единой цифровой экосистемы, которая повысит эффективность и упростит взаимодействие между бизнесом и государством. Внедряются искусственный интеллект и автоматизированный анализ данных, что снизит административную нагрузку и повысит прозрачность. Для повышения эффективности налогового администрирования активно внедряются технологии обработки данных.
Участникам встречи была представлена система анализа больших данных Министерства финансов, куда загружено 55 государственных баз данных, к концу года их количество увеличится до 100. На основе этой информации формируются цифровые профили налогоплательщиков. На данный момент созданы профили 569 тысяч юридических лиц и более 1,8 млн индивидуальных предпринимателей. Благодаря цифровизации налогоплательщик может получить полную информацию, включая фонд оплаты труда, количество временных работников, объекты налогообложения, недвижимое имущество, транспортные средства и другие данные.
Руководство Министерства финансов ознакомило с разработками Комитета государственных доходов, акцентируя внимание на внедряемых цифровых решениях и их эффективности. Так, ведется работа по биометрической идентификации в системе электронных счетов-фактур (ЭСФ) для высокорисковых налогоплательщиков. На сегодняшний день учтены 101 онлайн-торговая платформа, такие как Temu, Pinduoduo и Alibaba Group. Ими было уплачено 75 млрд тенге НДС или налогов в бюджет за иностранные компании, занимающиеся торговлей товарами с физическими лицами Казахстана и оказывающие услуги в электронном виде.
В рамках налоговой реформы предлагается усилить контроль за регистрацией ТОО и ИП с целью исключения фиктивных сделок. Предусмотрены меры по идентификации предпринимателей через Face ID. Также будет проводиться проверка информации для снижения риска регистрации на подставных лиц. В 2024 году выявлено более 2,1 тыс. таких компаний. Еще одна инициатива – запрет на регистрацию новых компаний, если учредитель не имеет действующих предприятий, имеет налоговую задолженность или допустил существенные налоговые нарушения.
Отдельным инструментом цифровизации финансового сектора являются контрольно-кассовые машины. В 2024 году 39% (453 тыс. единиц) кассовых машин не выдали чек. В этом направлении разрабатывается ряд мер.
Учитывая рост числа граждан, работающих на различных интернет-платформах, важным шагом налогового администрирования стало регулирование платформенной занятости.
Например, в рамках пилотного проекта налогового администрирования платформенной занятости «Яндекс такси» с сентября 2024 года были перечислены налоги на доходы физических лиц в размере 378 млн тенге для водителей, а также социальные платежи на сумму около 1 млрд тенге. 50 тысяч таксистов зарегистрировались как индивидуальные предприниматели. Таким образом, налоги напрямую уплачиваются в бюджет без дополнительных процедурных сложностей. К концу первого квартала текущего года Министерство финансов планирует расширить охват проекта на более чем 30 платформ.
В ходе встречи эксперты активно высказались по действующему проекту предложенных реформ.
Фото: primeminister.kz
Бывший председатель общественного социального фонда «Қазақстан халқына», кандидат экономических наук Болат Жамишев поддержал снижение ставки НДС до 15 млн.
«Я думаю, нижний порог в 15 млн должен быть реально сохранен. Конечно, будет давление на повышение этого порога. Это красная линия, потому что она начнет дробить бизнес. При повышении налоговых ставок больше стимулов для дробления», — сказал Болат Жамишев.
При этом он отметил, что у бизнеса могут возникнуть сложности с администрированием бухгалтерских услуг. В связи с этим было предложено рассмотреть дополнительные аспекты возможных нарушений при внедрении реформ из-за незнания процесса.
Фото: primeminister.kz
Независимый директор, член совета директоров АО «СЭК «Алматы» Абай Саркулов отметил, что для сокращения дефицита бюджета предлагается отказаться от изъятий из Национального фонда в пользу реформ.
«Хочу отметить одну хорошую сторону действующего налогового законодательства. Налоги собираются очень профессионально. Это – благодаря цифровизации. Вторая хорошая сторона – есть действенные меры по взысканию задолженности перед бюджетом. Что касается самой реформы, задача понятна: есть дефицит бюджета, расходы в социальной сфере растут ежегодно. В регионах 80% бюджетов формируется – это социальное направление, 15-20% расходуется на развитие, это очень мало, также есть обязательства по обслуживанию внешних долгов. Сокращение дефицита бюджета очень необходимо, его нужно реализовывать комплексно», — сказал Абай Саркулов.
Эксперт высказал ряд предложений по реализации фискальной функции таможенной службы, усилению работы национальных компаний по привлечению инвестиций из-за рубежа, развитию геологоразведочной отрасли, совершенствованию работы в рамках государственных закупок и другим вопросам.
Фото: primeminister.kz
Руководитель объединения юридических лиц «Союз производителей вентиляционного оборудования Казахстана» Марат Баккулов в своем выступлении остановился на администрировании бизнеса со стороны руководства предприятий.
«Ни один предприниматель не скажет «я за» повышение налогов, это понятно. Но те, кто работает честно и открыто, мы говорим, что налоги должны платить все. То есть, не должно быть отдельных категорий, которым снижается объем налогов, потому что это всегда превращается в «серую» схему», — сказал Марат Баккулов о методе
